税制を軸に「どの国に住めば最も手残りが多くなるか？」という視点は、グローバル富裕層にとって極めて実践的な問いです。実際、課税後にいくら手元に残るか（=手残り率）で見ると、選ぶべき国はかなり絞られてきます。
💰 概算手残り率比較（各国・年収別）
| ポルトガル | イタリア | シンガポール | モナコ | マルタ | 日本 | |
| $400,000 | 42.0% | -5.0% | 57.50% | -25.00% | 65.00% | 25.00% |
| $500,000 | 48.0% | 16.0% | 66.00% | 0.00% | 72.00% | 29.00% |
| $600,000 | 52.0% | 30.0% | 71.67% | 16.67% | 76.67% | 31.67% |
| $700,000 | 54.9% | 40.0% | 75.71% | 28.57% | 80.00% | 33.57% |
| $800,000 | 57.0% | 47.5% | 78.75% | 37.50% | 82.50% | 35.00% |
| $900,000 | 58.7% | 53.3% | 81.11% | 44.44% | 84.44% | 36.11% |
| $1,000,000 | 60.0% | 58.0% | 83.00% | 50.00% | 86.00% | 37.00% |
| $1,100,000 | 61.1% | 61.8% | 84.55% | 54.55% | 87.27% | 37.73% |
| $1,200,000 | 62.0% | 65.0% | 85.83% | 58.33% | 88.33% | 38.33% |
| $1,300,000 | 62.8% | 67.7% | 86.92% | 61.54% | 89.23% | 38.85% |
| $1,400,000 | 63.4% | 70.0% | 87.86% | 64.29% | 90.00% | 39.29% |
| $1,500,000 | 64.0% | 72.0% | 88.67% | 66.67% | 90.67% | 39.67% |
| $1,600,000 | 64.5% | 73.8% | 89.38% | 68.75% | 91.25% | 40.00% |
| $1,700,000 | 64.9% | 75.3% | 90.00% | 70.59% | 91.76% | 40.29% |
| $1,800,000 | 65.3% | 76.7% | 90.56% | 72.22% | 92.22% | 40.56% |
| $1,900,000 | 65.7% | 77.9% | 91.05% | 73.68% | 92.63% | 40.79% |
| $2,000,000 | 66.0% | 79.0% | 91.50% | 75.00% | 93.00% | 41.00% |
| $2,100,000 | 66.3% | 80.0% | 91.90% | 76.19% | 93.33% | 41.19% |
| $2,200,000 | 66.5% | 80.9% | 92.27% | 77.27% | 93.64% | 41.36% |
| $2,300,000 | 66.8% | 81.7% | 92.61% | 78.26% | 93.91% | 41.52% |
| $2,400,000 | 67.0% | 82.5% | 92.92% | 79.17% | 94.17% | 41.67% |
| $2,500,000 | 67.2% | 83.2% | 93.20% | 80.00% | 94.40% | 41.80% |
| $2,600,000 | 67.4% | 83.8% | 93.46% | 80.77% | 94.62% | 41.92% |
| $2,700,000 | 67.6% | 84.4% | 93.70% | 81.48% | 94.81% | 42.04% |
| $2,800,000 | 67.7% | 85.0% | 93.93% | 82.14% | 95.00% | 42.14% |
| $2,900,000 | 67.9% | 85.5% | 94.14% | 82.76% | 95.17% | 42.24% |
| $3,000,000 | 68.0% | 86.0% | 94.33% | 83.33% | 95.33% | 42.33% |
| $3,100,000 | 68.1% | 86.5% | 94.52% | 83.87% | 95.48% | 42.42% |
| $3,200,000 | 68.3% | 86.9% | 94.69% | 84.38% | 95.63% | 42.50% |
| $3,300,000 | 68.4% | 87.3% | 94.85% | 84.85% | 95.76% | 42.58% |
| $3,400,000 | 68.5% | 87.6% | 95.00% | 85.29% | 95.88% | 42.65% |
| $3,500,000 | 68.6% | 88.0% | 95.14% | 85.71% | 96.00% | 42.71% |
| $3,600,000 | 68.7% | 88.3% | 95.28% | 86.11% | 96.11% | 42.78% |
| $3,700,000 | 68.8% | 88.6% | 95.41% | 86.49% | 96.22% | 42.84% |
| $3,800,000 | 68.8% | 88.9% | 95.53% | 86.84% | 96.32% | 42.89% |
| $3,900,000 | 68.9% | 89.2% | 95.64% | 87.18% | 96.41% | 42.95% |
| $4,000,000 | 69.0% | 89.5% | 95.75% | 87.50% | 96.50% | 43.00% |
1.ポルトガルは金融所得を念頭に28%。生活費120,000ドルを計上
2.イタリアは定額税20万ユーロ＋資産課税を考慮。生活費150,000ドルを計上
3.シンガポールは金融所得は基本無税。生活費160,000ドルを計上
4.モナコは無税。生活費500,000ドルを計上
5.マルタは国外から国内へ送金した資金に10%課税。生活費分を送金したと想定。生活費は110,000ドルを計上
6.日本は累進課税と住民税、他税などで税率55%を想定。生活費は80,000ドルを計上
シンガポール・ドバイ・マルタは“手残り率”で突出
収入が年間300万USD程度までであれば、手残り率の観点からは以下の国々が圧倒的に有利です。
- シンガポール：キャピタルゲイン・配当・海外所得非課税、実効税率も低い。生活の利便性も抜群。
- ドバイ（UAE）：完全無課税。イスラム圏文化だが富裕層には多国籍・欧米型ライフスタイルが浸透。
- マルタ：非ドム制度により、外国源泉所得を送金しない限り非課税。温暖な気候で欧州に位置。
この3カ国は、税制の恩恵を受けた状態での生活を前提とすれば、”物価が高い”とはいえむしろ**“税を払わずに生活コストで払っている”**ような感覚で、極めて合理的な支出に感じられます。
税コスト＝ゼロ、利便性は最高──シンガポールを選んだ理由
私自身はこの中でシンガポールを選びました。
確かに、家賃も教育費も外食も高めです。ですがそれ以上に、税金を少額に抑えてこの水準のインフラと安全、教育環境が得られることが驚異的です。
- コンドミニアムは快適でジム・プール付きが標準。
- ローカルフードから日本食、欧米料理まで揃っており、食に困ることがない。
- 教育環境も多国籍で国際バカロレア校なども選択肢に入り、将来の進学にも有利。
- 空港や医療インフラも世界有数のクオリティ。
いまの私にとって、シンガポールは最もバランスの取れた“節税×生活満足度”を提供してくれる場所です。
所得が300万USDを超えたら──イタリアやモナコも現実的に
仮に年間の課税所得が300万ドルを超えるようになった場合、次に候補に挙がるのが：
- イタリアの定額課税制度（20万ユーロ）
- モナコ（完全無課税）
です。これらは生活コストは高い（特にモナコ）ものの、税制面では依然として優秀。
- イタリアでは20万ユーロ以上課税されることがなくなるため、収入が大きくなるほどお得。
- モナコは生活コストが年間数十万ユーロかかりますが、それが”税の代わり”であると考えれば割り切れます。
いずれも、シンガポールやドバイに比べると手取り率はやや落ちますが、この収入水準までくると“誤差”の範囲とも言えます。
日本は手残りの上昇率が鈍化
最後に日本。
残念ながら、日本では総合課税が適用される所得（給与・事業・利子など）がメインの場合、 最高税率がすぐに適用され、手取りの上昇が鈍化していきます。
累進課税＋社会保険料＋住民税を合算すれば、50%以上の手残りが削られる水準にもなり得ます。
これでは、稼げば稼ぐほど税率が上がり、資産形成のインセンティブがそがれるという状態です。
税制は“人生そのものの設計”に直結する
税金は“コスト”であると同時に、“選択可能な条件”でもあります。
だからこそ、手残り率という視点で移住先や拠点を選ぶことは、資産形成だけでなく、人生の自由度を広げる強力な手段になります。
収入300万ドルまではシンガポール・ドバイ・マルタ。そこから先はイタリアやモナコも選択肢に入れる──
このような構造的な視点をもつことが、国際時代の資産戦略の本質と言えるでしょう。